会议文件（八）

光泽县2025年预算执行情况与

2026年预算草案的报告

（2025年12月30日在光泽县第十八届人民代表大会第六次会议上）

光泽县财政局 廖师平

各位代表：

　　受光泽县人民政府委托，现将光泽县2025年预算执行情况与2026年预算草案提请县第十八届人大第六次会议审议，并请县政协委员和列席人员提出意见。

2025年，县财政工作在县委的正确领导下，在县人大的监督指导下，坚持以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，全面贯彻落实党的二十大和二十届三中、四中全会精神，紧扣年初人大批准的预算安排和县委中心工作，坚持稳中求进工作总基调，兜底线，惠民生，保重点，强管理，优绩效，防风险，持续强化预算执行，深化财税改革，全县财政运行情况总体平稳良好。

一、2025年全县预算执行情况

（一）一般公共预算收支情况

全县一般公共预算收支情况。预计地方一般公共预算收入59740万元，完成调整预算的100%，比上年增加2519万元，增长4.40%。预计全县一般公共预算支出264790万元，比上年增加18134万元，增长7.35%。

全县财政收支平衡情况。预计地方一般公共预算收入59740万元，上级补助收入139000万元，上年结余收入22738万元，调入资金71110万元，动用预算稳定调节基金7325万元，地方政府债务转贷收入19916万元（含再融资债券资金9403万元），区域间转移支付收入11700万元，全县预算收入总计为331529万元；减去全县一般公共预算支出264790万元，地方债还本支出10448万元，上解支出7920万元，调出资金20131万元，结转下年支出28240万元后，当年预算收支平衡。

县本级一般公共预算收支情况。预计地方一般公共预算收入59740万元，完成调整预算的100%，比上年增加2519万元，增长4.40%。预计县本级一般公共预算支出229790万元，比上年增加38914万元，增长20.38%。

县本级财政收支平衡情况。预计地方一般公共预算收入59740万元，上级补助收入139000万元，上年结余收入22738万元，调入资金71110万元，动用预算稳定调节基金7325万元，地方政府债务转贷收入19916万元（含再融资债券资金9403万元），区域间转移支付收入11700万元，县本级预算收入总计为331529万元；减去县本级一般公共预算支出229790万元，地方债还本支出10448万元，补助乡镇支出35000万元，上解支出7920万元，调出资金20131万元，结转下年支出28240万元后，当年预算收支平衡。

（二）政府性基金预算收支情况

由于乡镇无政府性基金预算，因此全县和县本级政府性基金预算收支情况相同。

预计政府性基金预算收入22280万元，上级补助收入2900万元，上年结余收入14052万元，调入资金20131万元，新增地方政府专项债券资金151705万元，2025年基金总收入211068万元，比上年增加18791万元，增长9.77%（主要是国有土地出让收入增加14600万元）。政府性基金支出148653万元，债务还本支出3137万元，上解支出112万元，结转下年支出59166万元，2025年基金总支出211068万元，比上年增加18791万元，增长9.77%。

（备注：根据财政有关要求，从一般公共预算调入资金20131万元用于平衡政府性基金预算，用于专项债务还本付息支出。）

（三）国有资本经营预算执行情况

由于乡镇无国有资本经营预算，因此全县和县本级国有资本经营预算收支情况相同。

预计国有资本经营预算收入1396万元，国有资本经营预算支出1396万元（其中：继续安排国有企业支出876万元，调出资金520万元用于平衡一般公共预算）。

（四）社保基金预算收支情况

由于乡镇无社保基金预算，因此全县和县本级社保基金预算收支情况相同。

城乡居民基本养老保险基金。预计基金收入7089万元，完成调整预算的106.71%；预计基金支出6006万元，完成调整预算的113.77%。本年收支结余1083万元，年末滚存结余16665万元。

机关事业职工基本养老保险基金。预计基金收入19954万元，完成调整预算的102.58%；预计基金支出18984万元，完成调整预算的97.70%。本年收支结余970万元，年末滚存结余3290万元。

（五）地方政府性债务情况

由于乡镇无地方政府性债务，因此全县和县本级地方政府性债务情况相同。

2025年初地方政府性债务限额665309万元，其中：一般债务限额180171万元，专项债务限额485138万元。当年新增地方政府性债务限额159395万元，其中：一般债务限额10513万元，专项债务限额148882万元。2025年末地方政府性债务限额824704万元，其中：一般债务限额190684万元，专项债务限额634020万元。

2025年初地方政府性债务余额647629万元，其中：一般债务余额166635万元，专项债务余额480994万元。当年新增债务171621万元（含再融资债券12226万元），其中：一般债务19916万元（含再融资债券9403万元），专项债务130782万元（含再融资债券2823万元），土地储备专项债券20923万元；当年归还债务13585万元，其中：一般债务10448万元（含再融资债券9403万元），专项债务3137万元（含再融资债券2823万元）；2025年末预计地方政府性债务余额805573万元，其中：一般债务余额175977万元，专项债务余额629562万元。

由于年度预算尚在执行过程中，财政收支最终执行数据，待收支决算草案编制完成后再报送县人大常委会审议批准。

二、2025年全县财政工作概况

（一）积极组织财政收入，保障财政平稳运行

坚持以稳增长为基础，始终把组织财政收入作为工作中心抓紧抓实。一是财政收入稳步增长。努力克服经济下行、税源短缺和政策性减收等多重不利因素叠加影响，密切跟踪所得税汇算清缴、欠税清缴、税源培植等情况，认真分析研判税收收入形势，以务实举措挖潜收入，推动财政收入稳步增长。全县一般公共预算收入完成59740万元，同比增长4.4%。二是争取资金成效明显。抢抓中央和省推动财力和资金向基层下沉及中央基建投向和政策机遇，积极向上争取资金，2025年全县争取转移支付资金141081万元，其中，争取均衡性转移支付10674万元，争取项目资金支持87587万元（其中：中央预算内基建资金 27086万元），有效缓解本级财政压力，为全县经济社会发展提供稳定支撑。三是债券资金支持加大。2025年成功申请债券项目共58个，争取新增地方政府债券资金159395万元，其中：一般债券10513万元，专项债券148882万元，有力保障我县重点项目建设资金需求。同时，获得再融资债券转贷资金12226万元，有效缓解我县债务偿还压力。

（二）优化财政支出结构，持续增进民生福祉

积极克服财政收支矛盾，切实保障和改善民生，全力支持民生事业，统筹推进各项民生建设。全县民生支出预计完成202100万元，占一般公共预算支出比重83.17%。一是坚持落实厉行节约。按照“保基本、保重点、保民生、压一般”的原则，持续压减非重点、非刚性支出，一般性支出较上年预计压减5.37%，“三公”经费预算较上年下降5.1%，切实把有限的财政资金用在“刀刃”上。二是持续加大教育投入。预计完成教育支出38000万元，增长7.85%，实现教育经费“两个只增不减”。全面落实家庭经济困难学生资助政策，发放金额348万元，缓解家庭困难学生入学压力。下达教育领域项目资金25000万元，支持新建闽北高级技工学校1所，改扩建第二实验幼儿园1所；支持教育领域民生实事，安排资金480万元。三是持续提升社会保障水平。预计社会保障支出33259万元、增长3.10%，社会保障体系建设取得新进展，补助城乡居民基本医疗保险2615万元、城乡居民养老保险资金5722万元。提高全县城乡困难群众救助标准，累计拨付下达困难群众救助补助资金3740万元。四是持续加强公共就业服务。全面推进就业政策落地见效，落实就业补助资金480万元，持续保障高校毕业生、退役军人、残疾人等重点群体充分就业。落实创业担保贷款政策，支持重点群体创业。五是不断加强公共卫生体系建设。预计卫生健康支出9582万元，基本公共卫生服务补助由年人均94元提高到99元，公共卫生保障能力得到提升。安排资金1449万元投入免疫规划、慢性病防治、除“四害”、免费婚检等公共卫生服务项目资金，促进我县医疗卫生事业的健康发展。做好计划生育奖扶工作，安排计生奖扶补助资金830万元，完善卫生服务体系，加强基层医疗卫生机构建设。安排资金5750万元，持续加大力度对基层医疗卫生机构投入，支持基层医疗卫生机构改革。六是持续强化农林水领域资金保障。预计农林水支出42926万元，增长35.16%。拨付农机具购置补贴411万元，鼓励和引导农业机械以旧换新和升级换代。安排农业政策性保险资金455万元，为农业生产发展保驾护航。下达水利项目资金23507万元，持续补齐水利基础设施短板。支持巩固拓展脱贫攻坚成果同乡村振兴有效衔接，统筹整合财政资金共计11835万元。

（三）深入推进财政改革，不断提升管理水平

一是绩效管理更加全面。将纳入预算的2149个项目实施绩效目标管理、同比增长16.53%，资金总额413597万元、同比增长11.3%。对2025年的1592个项目和65个部门整体实行绩效监控。对2025年的1563个预算项目和55个部门整体开展绩效自评，实现项目和部门整体绩效评价全覆盖。在自评的基础上，引入第三方机构独立开展绩效评价，重点选取民生工程、专项债券等领域的7个项目和1个部门整体开展财政重点评价，涉及金额4747万元。二是投资评审更加严格。全年共完成160个预结算评审项目，完成项目送审金额202600万元。其中，预算评审97个项目，审减金额6100万元，审减率4.25%；结算评审63个项目，审减金额2700万元，审减率4.45%，进一步节约财政资金，提高财政资金使用效率。三是资产管理更加完善。推动资产管理信息化。将行政事业性国有资产管理融入预算管理一体化建设，使资产管理与财务管理有机融合，利用全链条管理体系更加准确地完成核算工作，确保资产管理责任可查、有据可依。积极盘活国有资产，按照账物核对、账卡核对的方法逐项逐物进行资产清查，进一步优化资产配置和使用管理。四是采购管理更加规范。用数字化手段规范政策采购，把属于集中采购目录以内和限额标准以上的政府采购项目全部纳入政府采购范围，做到应采尽采。全县政府采购项目70个，预算金额14548万元，实际采购金额12490万元，专门面向中小企业采购项目40个，占比57.14%。五是国企改革更加深入。不断深化国企改革创新，推动国有企业市场化经营、规模化发展，完善公司治理，优化国有资本布局和结构调整，完成红杉产投和红杉建发主体信用AA评级。持续加强与政策性银行合作，创新融资模式，有效发挥融资功能。强化国有企业资产运营管理，提高资产使用率，确保国有资产保值增值，增强国有企业盈利能力。

（四）筑牢安全运行防线，积极防范财政风险

一是兜牢兜实“三保”底线。坚持“三保”支出优先顺序，在预算安排和库款拨付等方面优先安排，足额保障，坚决兜牢兜实“三保”底线，充分发挥财政资金在“三保”保障上的兜底作用。全年“三保”专户共归集资金76593万元，支付“三保”资金76593万元，占一般公共预算支出的31.91%，有力保障基层“三保”支出需要。二是防范化解债务风险。牢牢守住不发生系统性、区域性风险的底线。严格控制政府债务率，多措并举增加政府可用财力，存量债务按计划化解到位，确保政府债务率始终保持在可控区间。2025年省财政厅核定我县债务限额824704万元，政府债务余额805573万元，债务风险总体安全可控。三是全面开展财会监督。全面压实财经纪律。聚焦财经纪律、“群腐”、政府采购等工作扎实开展专项整治，共发现全县财政资金管理使用等方面的问题215个。坚持问题导向，健全财政资金使用管理长效机制，把解决问题和建章立制统筹起来，固化整治成效，规范财经纪律，提升财政资金使用管理水平。

2025年是“十四五”规划收官之年，也是进一步全面深化改革的重要一年。全县上下齐心协力、攻坚克难，有力保障财政平稳运行。在肯定成绩的同时，我们也清醒地看到当前全县财政工作中存在税源培育不足，增收后劲乏力，土地基金短收倒挂，财政收支矛盾突出，部分项目预算执行进度较慢，资金使用绩效不高等等。对此，我们将高度重视，认真听取各位代表、委员意见，以更有力的举措，努力加以解决。

 2026年预算草案

2026年，我县财政工作的总体思路是：以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，深入贯彻党的二十大和二十届历次全会精神，紧紧围绕县委的决策部署，坚持稳中求进工作总基调，树牢过紧日子思想，加强财政资源和预算统筹，优化财政支出结构，兜牢“三保”底线。全面实施绩效管理，提高财政资金配置效率和效益，统筹各类资金，有效盘活存量资金资产。强化财会监督，严肃财经纪律，持续防范化解债务风险，着力稳就业、稳企业、稳市场、稳预期，推动经济实现质的有效提升和量的合理增长。

一、2026年全县代编及县本级预算

（一）公共财政预算

全县代编预算。全县地方一般公共预算收入61250万元，增长2.5%，加上上级补助收入64427万元（其中：一般性转移支付收入43191万元、专项转移支付收入16081万元、返还性收入5155万元）、上年结余收入28240万元、调入资金61518万元、地方政府一般债券转贷资金收入12130万元（其中：申请一般债券再融资转贷12130万元），减去地方政府债券还本支出13487万元、上解支出7000万元、调出资金21406万元后，全县总财力为185672万元，相应安排全县支出185672万元。

县本级预算。县本级地方一般公共预算收入预算为61250万元，增长2.5%。地方一般公共预算收入61250万元，加上上级补助收入预计64427万元（其中：一般性转移支付收入43191万元、专项转移支付收入16081万元、返还性收入5155万元）、上年结余收入28240万元、调入资金61518万元、地方政府一般债券转贷资金收入12130万元（其中：申请一般债券再融资转贷12130万元），减去政府债券还本支出13487万元、补助乡镇支出12970万元、上解支出7000万元、调出资金21406万元后，县本级总财力为172702万元，相应安排县本级支出172702万元。

（二）政府性基金预算

由于乡镇无政府性基金预算，因此全县和县本级政府性基金预算一致。

2026年政府性基金总收入预算139181万元（其中：国有土地使用权出让收入30000万元，其他政府性基金预算收入1320万元，专项债券再融资转贷收入27200万元，上级补助收入89万元、上年结余59166万元，调入资金21406万元），相应安排政府性基金总支出139181万元（其中：专项债券还本支出30418万元，付息及发行费用18474万元，调出资金0万元，其他政府性基金支出58848万元）。

（三）国有资本经营预算

由于乡镇无国有资本经营预算，因此全县和县本级国有资本经营预算一致。

按照收支平衡的原则，分为收入预算和支出预算两部分编制，其中：收入预算按照企业经营及产权转让等收入测算编制；支出预算按30%比例调入一般公共预算等需要，统筹安排支出。2026年国有资本经营预算收入860万元，2026年国有资本经营预算支出860万元（其中：继续安排国有企业支出602万元，调入一般公共预算支出258万元，统筹用于基本民生支出等）。

（四）社会保险基金预算

由于乡镇无社会保险基金预算，因此全县和县本级社会保险基金预算一致。

2026年城乡居民基本养老保险基金收入预计为8393万元，增长26.34%；城乡居民基本养老保险基金支出预计6832万元，增长29.42%。收支相抵，预计城乡居民基本养老保险基金当年结余1561万元。

2026年机关事业职工基本养老保险基金收入预计为20193万元，增长3.80%；机关事业职工基本养老保险基金支出预算19566万元，增长0.69%。收支相抵，预计机关事业职工基本养老保险基金当年结余627万元。

二、“三保”预算情况

根据《福建省财政厅关于做好“三保”支出预算编制与审核工作的通知》（闽财预便函〔2023〕43号）文件要求，将“三保”支出作为预算编制的重点，严格按照“三保”清单支出范围和标准足额保障，坚决兜牢 “三保”底线。根据各预算单位报送的2026年预算情况，对照“三保”支出标准，2026年我县“三保”支出数77274万元，其中：保基本民生30567万元、保工资44779万元、保运转1928万元。在年度预算执行过程中，如存在省级“三保”支出标准保障不到位的情况下，将不自行安排民生扩面提标或出台各类津贴补贴政策。

由于2026年“三保”清单支出范围和标准变动，因此“三保”支出数较上年有所下降。同时省财政厅尚在审核年度“三保”安排情况，最终“三保”预算数据可能变动。

为确保2026年财政工作的圆满完成，扛起稳经济、促发展、保民生的职责使命，将重点做好以下几个方面的工作：